Каков порядок отражения корректировочного счета-фактуры в книге учета доходов и расходов?
Добрый день! Поясните пожалуйста порядок отражения корретировок реализаций в книге учета доходов и расходов. Организация на УСН продала товар покупателю, и оплатила этот товар поставщику. Расходы на покупку товара отражены в КУДиР в 1 кв. 2016 г. Во 2 кв. 2016 г. выясняется, что часть товара покупатель не принял и просит внести изменения в первичную накладную. Так как период первого квартала уже закрыт и авансовый платеж по усн оплачен, мы не можем вносить изменения в первичный документ, поэтому по согласованию с покупателем выставили ему корректировочную счет-фактуру в которой уменьшили количество отгруженного товара. И первоначальный и корректировочный документ без НДС. Вопрос в том как этот корректировочный счет-фактура должен отразится в книге доходов и расходов?
Comments
-
Добрый день
А Вы являетесь плательщиком НДС?Цитата: Вопрос в том как этот корректировочный счет-фактура должен отразится в книге доходов и расходов?Никак. Счет-фактура является первичным документов для НДС и только. -
Цитата: А Вы являетесь плательщиком НДС?Мы не являемся плательщиком НДС. Вопрос вообще не про НДС. Мы передали покупателю в 1 квартале УПД на одну сумму, а во втором квартале сделали корректировку и передали корректирующий УПД, в котором убрали одну позицию. я должна расходы отсторнировать в книге при этом?
Программа автоматом этого не делает, поэтому у меня и возник вопрос -
Добрый день!
Из вопроса я понял, что Вы реализовали товар покупателю в 1 квартале. Подписаны первичные документы, переход права собственности перешло покупателю в 1 квартале.
Во 2 квартале покупатель решил возвратить товар по каким-то причинам.
В этом случае Вам необходимо пользоваться абз. 3 ст. 346.17. Письмо Минфина РФ 07.05.2013 N 03-11-11/15936, от 25.03.2013 N 03-11-11/114.
Если Вы уже получили оплату за товар, то Вам необходимо вернуть денежные средства и сделать корректировку.
По расходам
В Вашей ситуации, учитывая пп.2 п.2 ст. 346.17 Вам нужно откорректировать Ваши расходы, когда были получены документы на возврат -
Цитата: По расходамВ Вашей ситуации, учитывая пп.2 п.2 ст. 346.17 Вам нужно откорректировать Ваши расходы, когда были получены документы на возвратУ нас нет документов на возврат от покупателя. У нас корректировочный УПД, выписанный нами на меньшее количество товара. т.к. покупатель принял в первом квартале товара меньше, чем в первоначальном УПД
