Невозможность удержать НДФЛ с материальной выгоды
Добрый день!
Пожалуйста разъясните ситуацию .
Сотрудник взял займ в декабре 2015г. Должен был погасить единовременным платежом. Но на данный момент займ, не погашен сотрудник уволен из компании в апреле 2016г.
Я начислила материальную выгоду с января 2016 по апрель 2016 согласно Письму Минфина РФ от 15.02.2016 № 03-04-05/7920 и соответственно НДФЛ . НДФЛ я удержать не могу так как сотрудник уволен.
Я так понимаю что должна сдать справку 2 НДФЛ с признаком 2.
Должна ли сдавать корректирующие 6НДФЛ ?
Должна ли организация платить этот НДФЛ?
Пожалуйста разъясните ситуацию .
Сотрудник взял займ в декабре 2015г. Должен был погасить единовременным платежом. Но на данный момент займ, не погашен сотрудник уволен из компании в апреле 2016г.
Я начислила материальную выгоду с января 2016 по апрель 2016 согласно Письму Минфина РФ от 15.02.2016 № 03-04-05/7920 и соответственно НДФЛ . НДФЛ я удержать не могу так как сотрудник уволен.
Я так понимаю что должна сдать справку 2 НДФЛ с признаком 2.
Должна ли сдавать корректирующие 6НДФЛ ?
Должна ли организация платить этот НДФЛ?
Comments
-
Цитата: Я так понимаю что должна сдать справку 2 НДФЛ с признаком 2.Должна ли сдавать корректирующие 6НДФЛ ?Должна ли организация платить этот НДФЛ?Здравствуйте.
1. Да должны. В 6 НДФЛ неудержанная сумма должна быть отражена по строке 080 раздела 1.
2 Что именно хотите корректировать?
3. Нет. Уплата за счет собственных средств не допускается ( п.9 ст. 226 НК ) -
Важный бух,
Здравствуйте!
Корректировать думала 1 кв по форме 6 НДФЛ так как материальную выгоду начислила текущим месяцем.
Вопрос по уплате НДФЛ возник потому что когда в ЗУПе провожу отраженние в регламентированном учете он прописывает проводки Д70 К68.01 тогда потом я должна их буду сторнировать?
По форме 2 НДФЛ должна сдать отчет сейчас или по срокам ?
Заранее очень Вам благодарна.
